Finansal Yönetim Danışmanı · Muğla
Mali tablo, banka ekstresi, Findeks kaydı ve POS verisi tek tabloda birleştirilir. Kredi dosyası bankaya gitmeden önce burada açılır.
Bizim sistem tıkandı.Tıkanan çoğu zaman sistem değildir. Yıllardır işi yürüten düzen, ölçek büyüdüğünde ve piyasa sıkıştığında yetmemeye başlar. Alışkanlık iyi günde yürür; sistem kötü günde de yürür. Bu çalışma ikincisini kurar.
Sık karşılaşılan durumlar
Firmalar bu noktaya farklı sorularla gelir. Soruların kaynağı ortaktır: veri vardır, bir arada değildir.
Bu soruların ortak noktası bilgi eksikliği değil, bilginin dağınık olmasıdır. Mali tablo müşavirde, hareket bankada, ciro POS raporunda durur; üçü birbiriyle mutabakatlı değildir. Mali müşavir mevzuat tarafını yönetir; bu çalışma bankanın ve yönetimin baktığı tarafı kapsar.
Kapsam
Aşağıdakiler ayrı ayrı satılan paketler değildir. Firmanın önceliğine göre biri öne çıkar, diğerleri onu tamamlar.
Mali müşavir, tabloyu vergi mevzuatına göre üretir; sorumluluğu beyanın doğruluğudur. Banka ise aynı tabloyu kendi analiz formatına dönüştürerek okur ve baktığı şey ödeme gücüdür. Aynı veriden iki farklı sonuç çıkar. Bu fark yönetilmediğinde firma, bankanın gördüğü tabloyu ilk kez talebi olumsuz sonuçlandığında öğrenir.
Bilanço, gelir tablosu ve mizan, bankaların kredi analizinde kullandığı spread mantığıyla yeniden düzenlenir: kalemler yeniden sınıflandırılır, ortaklardan alacaklar ve grup içi hareketler ayrıştırılır, özkaynağın gerçek büyüklüğü hesaplanır. Sonuçta üç rakam görünür hâle gelir — faaliyetin ürettiği kâr, işletme sermayesi ihtiyacı ve bankanın ödeme gücü olarak gördüğü tutar.
Bankalardaki kredi, limit ve teminat bilgisi tek tabloda toplanır; anapara ve faiz ödemeleri gün gün takvime bağlanır. Kullanılmayan limit, teminat fazlası, vadesi dolmuş genel kredi sözleşmesi ve tazeliğini yitirmiş Findeks kaydı bu tabloda görünür. Çek ve senet yükü aynı takvime girer.
Kredilerin etkin maliyeti — komisyon, masraf ve vade yapısı dâhil — banka bazında karşılaştırılır. Yeni bir talep öncesinde dosyanın hangi soruyla karşılaşacağı önceden bilinir; eksik olan, banka sormadan tamamlanır.
Paranın hangi gün, hangi bankadan, hangi kesintiyle geldiği izlenir. POS komisyonları sözleşme oranıyla ekstre üzerinden karşılaştırılır; blokaj süreleri ve valör farkları maliyete dâhil edilir. Uygulanan oranın sözleşmeden sapması, çoğu firmada yıllık olarak ölçüldüğünde görünür büyüklüğe ulaşır.
Tahsilat ve ödeme vadeleri karşılaştırıldığında, işletmenin kaç günlük finansmanı kendi kaynağından karşıladığı ortaya çıkar. Bu süre, kredi ihtiyacının gerçek sebebini gösteren ölçüdür.
Mevcut durumun ölçülmesi ve yazılı bulgu raporu.
Kurulan tabloların sürekli işletilmesi ve banka ilişkisinin yönetimi.
Kredi başvurusu, yatırım kararı veya yeniden yapılandırma gibi tek konu.
Hangi biçimde yürüyeceği ve ücreti, kapsam görüldükten sonra yazılı olarak belirlenir.
Kimim
2007–2023 arasında bankacılık. Şube ticari kredi portföyünün yönetimi, kredi dosyalarının hazırlanması ve tahsis birimine sunulması bu görevin kapsamındaydı. Öncesinde altı yıl sigortacılık.
Bir talebin hangi soruyla karşılaşacağı, hangi rakama takılacağı ve neyin önceden cevaplanması gerektiği bu masada belirlenirdi. Aynı bakış bugün firma tarafında kullanılıyor: dosya bankaya gitmeden önce burada açılıyor, eksik olan banka sormadan tamamlanıyor.
Talep alındığında mali veriler ve evraklar üzerinden spread çalışması yapılırdı — bankanın mali tabloyu kendi analiz formatına dönüştürdüğü çalışma. Firmanın borçlanma kapasitesi, teminat yapısı ve nakit üretimi bu çalışmada görünür hâle gelirdi.
Veride tutarsızlık görüldüğünde firma ya da mali müşaviriyle görüşülür; güncel mizan istenir veya tahsis biriminin soracağı soruların cevabı önceden hazırlanırdı. Dosya şube müdürüne iletilir, gerektiğinde şube kredi komitesinde değerlendirilirdi. Şube yetkisi dâhilindeyse görüş orada verilir, yetki aşıldığında teklif tahsise gönderilirdi.
Veri okunamıyorsa o satır boş bırakılır ve işaretlenir. Yanlış veri, eksik veriden daha risklidir; üzerine karar kurulur.
Rakam olumsuzsa rapor bunu yazar. Çalışmanın amacı mevcut durumu onaylamak değil, görünmeyeni ölçmektir.
Kurulan tablolar firmada kalır; ekip devralır ve danışman olmadan da işletilir. Sistem firmanın olur.
Nasıl ilerler
Firmanın önceliği ve hangi verinin görünmediği belirlenir; kapsam buradan çıkar.
Mizan, mali tablolar, banka ekstreleri, Findeks kaydı ve POS dökümü toplanır.
Veri tek tabloda birleştirilir, kaynaklar mutabakata bağlanır, bulgular yazılı sunulur.
Takip tabloları kurulur, işletme sorumluluğu firma ekibine devredilir.
Anket değil, belge. Değerlendirme firmanın kendi beyanına değil; mizana, banka ekstresine ve Findeks kaydına dayanır.
Sık sorulanlar
Hayır. Mali müşavir vergi ve mevzuat tarafını yönetir; o görev yerinde kalır. Bu çalışma aynı veriyi bankanın ve yönetimin baktığı açıdan okur. İki iş çakışmaz; uygulamada mali müşavirle birlikte yürütülür.
İlk ölçümde firmanın mevcut durumu yazılı olarak görünür. Kurulan düzenin oturması firmanın büyüklüğüne ve verinin hazır olma derecesine bağlıdır; öngörülen süre işin başında belirlenir.
Belgeler yalnız ilgili firmanın dosyasında tutulur. Başka firmayla karşılaştırılmaz, üçüncü kişiyle paylaşılmaz. Çalışma tamamlandığında kurulan tablolar firmada kalır.
Çalışma biçimi ve ücret, kapsam görüldükten sonra yazılı olarak belirlenir. Kapsam çalışma sırasında genişlerse bu bildirilir ve yeniden değerlendirilir.
İletişim
Firmanın ne iş yaptığını ve şu an hangi rakamın görünmediğini aktarmanız yeterli. Bir görüşme, çoğu firmada önceliğin nerede olduğunu belirlemeye yeter.
